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黄岛代理记账过程企业增值税发票错误怎么办?

黄岛代理记账过程企业增值税发票错误怎么办?

来源:青岛如春财税    作者:黄岛代理记账专员    时间:2021/11/17 9:02:36    点击:


企业在日常经营中有时会遇到增值税发票开具错误,或者客户要求退税退票等情况,对于这些情况一般,在黄岛代理记账过程应如何处理,下面青岛如春的代理记账专员就来给大家说一说:

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已开具增值税专用发票,如发生顾客对产品质量不满,要求退货等情况,是否能将发票作废?这种可分为两种情形:

一种是在开具专用发票的当月,如发生销货退回、开票错误等情况,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,应立即作废;对开具错误的,应立即作废。因此,满足失效条件意味着什么呢?即有下列情况之一时:

1、收到退回的发票联、抵扣联的时间不超过销售方开出的当月。

2、卖方没有抄税,也没有记帐。

3、购买方未认证或认证结果与《纳税人识别号认证不一致》、《专用发票代码、号码不一致》。

另一种是:如果在开具专用发票的次月或下个月如出现销售退回、发票开错等情况,则只能开具红字发票,即负数发票,先到开票机申请开红字增值税专用发票信息表,在这里你会看到申请理由分为1个销售方申请2个购买方申请,无需纠结,隔月才能申请发票,只能选择“购买方申请”哦。选择完后,上传《红字信息表》,过一会儿就可以下载《红字发票信息表编号》,然后将此编号告诉销售方,用于开红字发票。


这里要特别提醒一点:如果买受人已经认证了专用发票,那么它应该是买受人的记账凭证,不能退还卖方。所以,开出红字发票要给对方怎么样?此处又分两种情况:由销售方申请开具红字发票,自行留存;由购买方申请开具销售方开具的(这句话有点绕哦,大家看仔细了),记得把发票和抵扣联给对方哦。在这个时候,你是否还有一个疑问?红字发票是否需要认证?我的回答是:没有!不可以!无!红字发票是不需要认证的,下月申报时进项转出就可以了。



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